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Impostos para construção civil: saiba como eles são aplicados
Entenda como tributos para construção civil são calculados e aplicados
Não há dúvidas de que a tributação é um dos maiores desafios das empresas do setor de construção civil.
Afinal, como escolher o regime tributário mais adequado? Como os impostos para construção civil são aplicados? Como pagar menos impostos?
São muitas dúvidas!
Mas não se preocupe, pois no artigo de hoje, vamos explicar tudo o que você precisa saber sobre o assunto.
Vamos lá?
Veja também:
- Retenção de impostos: saiba como eles funcionam!
- Precificação de serviços: como realizar em sua construtora?
- CND Federal: tudo o que você precisa saber para emitir a CND de obras.
Quais são os impostos para construção civil?
Em primeiro lugar, precisamos conhecer os tributos que incidem sobre a construção civil, não é mesmo?
Sendo assim, dentre os principais tributos da construção civil, podemos destacar:
- IRPJ (Imposto de Renda de Pessoa Jurídica);
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido);
- ISS (Imposto Sobre Serviços);
- PIS (Programa de Integração Social);
- COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social); e
- INSS (Instituto Nacional do Seguro Social).
Agora que você já sabe quais são os principais tributos que incidem sobre a construção civil, é importante que você saiba como eles são aplicados. Veja a seguir!
Como os impostos para construção civil são aplicados?
A forma como os impostos são calculados e aplicados para construção civil irá depender do faturamento e do regime tributário em que cada empresa está enquadrada.
Desse modo, para que sua empresa pague o menor valor possível em tributos é importante que você tenha a certeza de que o regime tributário em que ela está enquadrada é o mais vantajoso.
Por isso, no próximo tópico, vamos apresentar os principais regimes tributários disponíveis para sua empresa de construção civil. Confira!
Quais são os regimes tributários para a construção civil?
No Brasil, são 3 os principais regimes tributários para a construção civil, sendo eles:
- Simples Nacional: para empresas com faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano. Aqui, todos os tributos devidos são recolhidos por meio do pagamento do DAS, uma guia única de recolhimento mensal, cujo valor é definido conforme a atividade exercida pela empresa.
- Lucro Presumido: para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões. Nesse regime, a apuração do IRPJ e da CSLL é realizada a partir do percentual estimado do lucro que pode ser de 1,6% a 32% conforme a atividade exercida pela empresa, sendo 32% se sua empresa de construção civil trabalhar prestando serviços.
- Lucro Real: será obrigatório para sua empresa caso ela tenha um faturamento anual maior que R$ 78 milhões. Aqui, a apuração do IRPJ e da CSLL é realizada através do lucro líquido da empresa. Desse modo, quanto maior for o seu lucro, maiores serão os valores pagos em impostos. Por outro lado, quando o seu lucro for baixo, esses valores serão menores, e quando sua empresa apresentar prejuízos, poderá ter o direito a isenção dessa cobrança nesse período.
Mas como saber qual o melhor regime tributário para a sua empresa de construção civil? Nós podemos ajudar!
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Desse modo, vamos elaborar um planejamento tributário efetivo para a sua empresa para identificar o regime tributário mais adequado considerando a forma como os tributos são calculados, a redução tributária e os benefícios fiscais.
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